Уплата ЕНВД в 2024 году: сроки уплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата ЕНВД в 2024 году: сроки уплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.

В заявлении на ЕНВД необходимо указать:

  • ФИО ИП
  • ОГРНИП
  • дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации)
  • код деятельности в соответствии с ОКВЭД
  • место осуществления данной деятельности (адрес)

Налоговый календарь на март 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 марта Плата за НВОС за 2023 г.
4 марта Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г.
5 марта НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г.
7 марта Декларация о плате за НВОС за 2023 г
15 марта Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г.
20 марта Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г.
25 марта Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.

Декларация по ЕСХН за 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Декларация по НДПИ за февраль 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г.

Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г.

28 марта Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. УСН для юрлиц за 2023 г.

ЕСХН за 2023 г.

Страховые взносы за февраль 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г.

Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за 2023 год.

Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал).

Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли).

НДПИ за февраль 2024 г.

Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.

Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Налоговый календарь на апрель 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 апреля Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г.
3 апреля Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г.
5 апреля НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г.
15 апреля Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.

Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г.

Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.

Экологический сбор за 2023 г.

20 апреля Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.

Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС).

Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г.

Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г.

НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.

Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г.

25 апреля РСВ за I квартал 2024 г.

6-НДФЛ за I квартал 2024 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г.

Декларация по УСН для ИП за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за I квартал 2024 г.

Декларация по НДПИ за март 2024 г.

Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г.

Декларация по акцизам за январь, март 2024 г.

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»

НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г.

Налоговый календарь на июль 2024

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
1 июля Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей.
3 июля Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
5 июля НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
15 июля НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.

Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г.

22 июля Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.

Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г.

Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г.

НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.

Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г.

25 июля РСВ за II квартал 2024 г.

6-НДФЛ за II квартал 2024 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за II квартал 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»

Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Декларация по НДПИ за июнь 2024 г.

Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г.

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г.

28 июля Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. Налог на прибыль:
  • за первое полугодие 2024., если компания платит налог поквартально;
  • доплата за первое полугодие 2024 г. при уплате авансов каждый месяц по прибыли прошлого квартала;
  • за июль 2024 г., если компания платит ежемесячные авансы по прибыли прошлого квартала;
  • за июнь 2024 г., если налог платится каждый месяц по показателям прибыли.

Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г.

Аванс по УСН за II квартал 2024 г.

Страхвзносы за июнь 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г.

НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г.

Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г.

Торговый сбор за 2 квартал 2024 г.

Водный налог за 2 квартал 2024 г.

НДПИ за июнь 2024 г.

Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г.

Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г.

Преимущества Единого налога на вмененный доход

Основными преимуществами ЕНВД являются:

Читайте также:  Прожиточный минимум трудоспособного населения в 2024 году в республике Мордовия
1. Упрощенный расчет налогов ЕНВД предполагает уплату налога на основе вмененного дохода, который рассчитывается исходя из определенных нормативов, установленных законодательством. Это позволяет существенно упростить процесс расчета и уплаты налога.
2. Фиксированные ставки налога Ставки ЕНВД устанавливаются законодательно и являются фиксированными. Это означает, что предприниматели могут заранее знать, сколько налога им придется уплатить, и планировать свою деятельность с учетом этих расходов.
3. Отсутствие необходимости ведения бухгалтерии В отличие от других видов налогообложения, ЕНВД не требует ведения полной бухгалтерии. Предприниматели, ведущие деятельность на основе этой системы, могут освободиться от необходимости поддерживать сложную бухгалтерскую отчетность, что существенно экономит время и ресурсы.
4. Упрощенный порядок уплаты налога Уплата налога по ЕНВД производится в виде ежемесячных платежей, что позволяет предпринимателям более удобно планировать свои финансы и расходы. Кроме того, при этом отсутствует необходимость заполнения сложных налоговых деклараций и сдачи отчетности в налоговую инспекцию.

Что произойдет при несвоевременной уплате?

В случае несвоевременной уплаты ЕНВД в установленные сроки, налоговый орган имеет право применить к налогоплательщику различные меры ответственности. В зависимости от степени нарушения и суммы задолженности, могут быть применены следующие штрафы:

Сумма задолженности Штраф
До 1000 рублей Штраф не налагается
От 1000 рублей до 10 000 рублей 50% от суммы задолженности
От 10 000 рублей до 100 000 рублей 100% от суммы задолженности
Свыше 100 000 рублей 200% от суммы задолженности

Налоговый календарь на март 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 марта Плата за НВОС за 2023 г.
4 марта Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г.
5 марта НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г.
7 марта Декларация о плате за НВОС за 2023 г
15 марта Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г.
20 марта Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г.
25 марта Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.

Декларация по ЕСХН за 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Декларация по НДПИ за февраль 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г.

Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г.

28 марта Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. УСН для юрлиц за 2023 г.

ЕСХН за 2023 г.

Страховые взносы за февраль 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г.

Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за 2023 год.

Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал).

Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли).

НДПИ за февраль 2024 г.

Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.

Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Как правильно уплатить ЕНВД?

  1. Ознакомьтесь с налоговыми ставками и сроками уплаты ЕНВД. Эта информация доступна на официальном сайте налоговой службы.
  2. Рассчитайте сумму налога, исходя из вашего вмененного дохода. Для этого необходимо умножить величину вмененного дохода на соответствующую налоговую ставку.
  3. Заполните и подготовьте необходимые документы. Обратите внимание на правильность заполнения информации и наличие всех необходимых подписей.
  4. Оплата налога может быть произведена в банке или через электронные платежные системы. Выберите удобный для вас способ оплаты.
  5. Следите за сроками уплаты. Налоговые платежи должны быть произведены в срок, указанный на официальном сайте налоговой службы. В случае просрочки уплаты налогов вы можете быть оштрафованы.

Последствия неуплаты налогов:

Неуплата налогов может повлечь серьезные последствия для предпринимателя или организации. В первую очередь, налоговая служба может начать принудительное взыскание задолженности, использовав различные способы, такие как блокировка банковских счетов или изъятие имущества. Кроме того, могут быть применены штрафные санкции, что приведет к дополнительным финансовым потерям.

Читайте также:  Региональные льготы для ветеранам труда в Калуге с января 2024 года

Неуплата налогов также может негативно сказаться на деловой репутации предпринимателя. Факт несвоевременной уплаты может стать известным налоговым органам, а это может отразиться на дальнейших отношениях с государственными органами, партнерами и клиентами.

Кроме того, организация или предприниматель может столкнуться с криминальной ответственностью в случае неуплаты налогов. Соответствующие статьи Уголовного кодекса предусматривают наказание в виде штрафов или даже лишения свободы. Вплоть до возможности лишения права заниматься предпринимательской деятельностью.

Поэтому, соблюдение налогового законодательства и своевременная уплата налогов являются важными аспектами успешного бизнеса. Рекомендуется обращаться к профессионалам и вовремя погашать задолженности, чтобы избежать негативных последствий.

1. Ознакомьтесь с датами и сроками уплаты:

Срок уплаты ЕНВД за 3 квартал 2024 года составляет:

— 25 октября 2024 года — для организаций, осуществляющих экономическую деятельность на территории Российской Федерации;

— 25 ноября 2024 года — для организаций, осуществляющих экономическую деятельность за пределами Российской Федерации.

2. Рассчитайте сумму, подлежащую уплате:

На расчетную сумму для уплаты ЕНВД влияют разные факторы, включая объем доходов и ставку налога для вашей отрасли. Для более точного расчета суммы налога обратитесь к вашему бухгалтеру или налоговому консультанту.

Срок уплаты налога по ЕНВД за 2 квартал 2024 года

Необходимо обратить внимание на то, что срок предоставления налоговой декларации и срок уплаты ЕНВД не совпадают.

Срок предоставления налоговой декларации Срок уплаты ЕНВД
До 20 числа месяца, следующего за отчётным налоговым периодом До 25 числа месяца, следующего за отчётным налоговым периодом

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) За декабрь 2022 года 16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) За 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) За 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности За 2022 год 17.04.2023

Ответственность за неуплату ЕНВД в 2020 году

За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность:

Основание (НК РФ)

Вид ответственности

статья 45 пункт 2

взыскание недоимки по единому налогу на вменный доход

статья 75 пункт 1 и 3

за несвоевременную уплату налога предусмотрено начисление пеней (за каждый день просрочки платежа)

статья 57 пункт 2

статья 122 пункт 1

за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от ЕНВД, который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату неумышленно)

статья 122 пункт 3

за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 40% от ЕНВД, который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату умышленно)

Срок сдачи ЕНВД за 4 квартал 2019 г.

Крайняя дата для уплаты суммы налога в бюджет — 25 число месяца по окончании квартала, но в связи с совпадением с выходным, этот срок переносится на 27.01.2020 (п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

Способ подачи декларации (бумажный или электронный) тоже не влияет на срок предоставления. В отличие от некоторых других форм отчетности, для плательщиков ЕНВД отдельных сроков для разных способов подачи декларации в НК РФ не предусмотрено.

Если предприниматель или организация потеряли право с 2020 г. применять «вмененку» или решили добровольно уйти с этого спецрежима, подав заявление о снятии с учета, для них срок сдачи декларации также не меняется. Рассчитать налог за последний квартал работы в качестве «вмененщика» таким плательщикам нужно на общих основаниях – до 20.01.2020 г. включительно.

Ответственность за непредставление декларации ЕНВД в срок

Если по какой-то причине налогоплательщик просрочит сдачу декларации ЕНВД, ему грозит штраф – в размере 5% от начисленного налога. Причем, его начислят за каждый календарный месяц просрочки, даже неполный.

Для тех, кто уменьшает вменённый налог на сумму уплаченных страховых взносов до минимума или имеет небольшой бизнес, размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей. Штраф также ограничен 30% суммы начисленного налога. На уменьшение этой суммы могут повлиять смягчающие обстоятельства.

Ответственные лица дополнительно могут быть оштрафованы на сумму от 300 до 500 рублей, а расчетный счет в банке будет заблокирован, если период просрочки превысит 10 рабочих дней.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *