Платежное поручение по ЕНП: бланк и образец в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение по ЕНП: бланк и образец в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Альтернативный вариант заполнения налоговых платежек в 2023 г.

Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ (пп. 12-14 ст. 4) устанавливает на 2023 г. следующие переходные положения:

• в течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (прим. – т.е. платежных поручений), на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности;
• налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись;
• денежные средства, поступившие по распоряжениям на перевод денежных средств, учитываются в качестве единого налогового платежа и определяются по принадлежности в соответствии со статьей 45 НК РФ.

Получается, что при желании в 2023 г. вместо «классических» уведомлений, о которых речь шла в предыдущем разделе, можно направлять в налоговые органы «образы» платежных поручений в те же сроки, что и уведомления – до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов – и в тех же случаях, т.е. если уплата происходит до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена НК РФ.

Чтобы такая платежка дала налоговому органу все необходимые для распределения платежей сведения, в ней должны быть заполнены привычные нам реквизиты, идентифицирующие платеж.

Когда налогоплательщик, выбравший этот вариант коммуникации с налоговыми органами, собирается внести платежи в бюджет, он направляет в банк такие же платежки – по отдельности на каждый налог, авансовый платеж, страховые взносы с учетом места их уплаты, включая, естественно, и те, которые декларируются до уплаты, т. е. не требуют подачи уведомлений в виде распоряжений на перевод денежных средств в налоговые органы.

Это объясняет особенности заполнения отдельных реквизитов платежных поручений, предусмотренные на такой случай вышеназванным проектом Приказа Минфина:

Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам

С 2017 года взносы необходимо перечислять:

Коды для пенсионных взносов «за себя»

ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.

Ранее существовало 2 кода:

1. для дохода до 300 тыс. рублей – определённая сумма,
2. для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.

С 2017 года их объединили в один КБК.

Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.

Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.

Заполнение платежки по ЕНП

В платежке по ЕНП надо указать:

• плательщика и его ИНН;
• статус плательщика «01»;
• получателя, ИНН и КПП получателя;
• КБК;
• назначение платежа.

КПП плательщика при перечислении ЕНП обязаны указывать только иностранные организации с несколькими филиалами. В остальных случаях нужно указывать ноль. По желанию вместо нуля можно указать КПП плательщика.

Далее в таблице приведем расшифровку всех полей платежного поручения по ЕНП (вносим платеж на единый налоговый счет):

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность — если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают «Без НДС».

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты — там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) «110» распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа («ПЕ» — уплата пени; «ПЦ» — уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо «ОПЕРУ-1» нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения «Вид оп.» (вид операции) всегда ставится 01.

Порядок уплаты страховых взносов изменен

С января 2017 года алгоритм перечисления платежей на обязательное страхование работающим гражданам кардинально изменился. Теперь по ряду платежей на обязательное страхование получателем является не только Фонд социального страхования (в части обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, или, как часто говорят, «на травматизм»), но и Федеральная налоговая служба, а вот Пенсионный фонд полностью передал полномочия администратора в ФНС. Теперь обязательные страховые платежи регламентируются Налоговым кодексом и законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

За Фондом социального страхования сохранены права администрирования платежей «на травматизм». Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов 2020 в части ФСС НС и ПЗ остались неизменны. Заполняйте платежное поручение так же, как и ранее.

Полномочия Соцстраха как контролирующего органа не изменились: сотрудники так же проводят камеральные и выездные проверки, контролируя возмещение средств на страховое обеспечение и правильность исчисления платежей.

Поле «Статус плательщика»

В правом верхнем углу платежки (поле «Статус плательщика») нужно указать двузначный код, характеризующий статус вашей фирмы как налогоплательщика. Этот код может быть:

01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо
02 — налоговый агент
06 — участник внешнеэкономической деятельности и — юридическое лицо
08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему России
09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель
14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель
21 — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
22 — участник консолидированной группы налогоплательщиков

Новые нормы по заполнению платежки на уплату общеобязательных взносов

Каждой платежке присваивается свой порядковый номер. Он прописывается сверху, в шапке расчетного документа. Нумерация ведется с начала года и определяется бухгалтерией. При оформлении документа ответственному лицу следует взять на вооружение ряд ключевых требований:

• датировка производится цифрами, к примеру, 11.11.2017;
• слова «рубль» и «копейка» при написании не сокращаются;
• суммовой показатель указывается прописью, причем копеечная сумма фиксируется цифрами;
• позиция «вид платежа» не заполняется, если речь идет о внутренних отчислениях;
• при отсутствии печати от руки указывается «б/п»;
• подписи главы организации и главного бухгалтера проставляются одновременно, если в банковской карточке заверялись обе подписи;
• исправления не допускаются.

Страхователю нужно заполнить все позиции бланка с учетом актуализированных Правил указания информации, одобренных распоряжением Минфина № 107н от 12.11.2013 (далее — Правила).

При оплачивании взносов на травматизм в позициях 106—109 проставляется «0». По остальным видам взносов эти позиции заполняются так же, как и в налоговых платежках. Позиции под номерами 19, 20, 22, 23 заполняются сообразно банковским указаниям.

Статус страхователя и реквизиты адресата в платежке на уплату общеобязательных взносов

Ответ на вопрос о том, какой статус страхователя нужно прописывать по позиции «101», выглядит неоднозначно. До сего момента страхователи отчасти на свое усмотрение вписывали сюда одно из действующих значений: «01» (организации, уплачивающие налоги), «09» (ИП, перечисляющие налоги), 08 (плательщики взносов в бюджет), «14» (налогоплательщики, производящие выплаты работникам).

Письмо налоговой службы № ЗН-4-1/1931@ от 3.02 2017 включает детальные разъяснения по статусу страхователя. Сообразно предписаниям налоговой службы в платежке на уплату взносов рекомендуется прописывать следующие значения:

• «01» — организациям;
• «09» — ИП;
• «10» — нотариусам;
• «11» — адвокатам;
• «12» — главам КФХ;
• «13» — физическим лицам.

Подробнее о применении кодов в позиции о статусе страхователя (для кредитных организаций, участников внешнеэкономической деятельности тоже) — в настоящем письме налоговой службы.

Реквизиты адресата прописываются по позициям: «61» — ИНН (10 цифр), «103» — КПП (9 цифр) и «16» — сокращенное название казначейства и налоговой службы. Так, позицию «18» заполняют так: УФК по г. Москве (ИФНС России № 12 по г. Москве).

Как оплатить страховые взносы ип за себя в 2021 через сбербанк онлайн

Если вы не желаете использовать онлайн сервис, то для оплаты страховых взносов вы можете применять банкоматы. Для использования этого метода вам потребуется карточка описываемой кредитной организации. При использовании устройства самообслуживания алгоритм оплаты страховых взносов выглядит следующим образом:

Как только вы выполните все описанные действия, вы сможете увидеть на экране надпись «Исполнено». Примерно в это же время на ваш телефон придет сообщение с подробностями осуществленной транзакции. Чтобы впоследствии не тратить время на повторное оформление подобной транзакции, рекомендуется сохранить шаблон.

• При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
• При УСН 6% – фактически полученный доход.
• При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
• При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
• При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.

В графу «Сумма платежа» нужно ввести размер взноса, который необходимо перечислить. На год предпринимателю установлена фиксированная сумма, которую можно оплатить сразу, либо частями. Главное, чтобы до конца года она была перечислена полностью.

Если предприниматель открывает расчетный счет в Сбербанке, ему предоставляется интернет-банкинг «Сбербанк Бизнес Онлайн». С помощью него можно легко произвести уплату взноса не выходя из дома. Рассмотрим процесс по шагам.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2021 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов. Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2021 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8. Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Что это за документ и зачем он нужен?

Форма №А-7, представленная на рисунке 1, была утверждена и введена в оборот Приказом Министерства финансов РФ №80н от 17.05.2006 «Об утверждении формы бланка строгой отчетности». Она подпадает под разряд бланков строгой отчетности и является фактическим подтверждением произведенной оплаты страховых услуг. Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», частные организации имеют право использовать квитанции по установленной форме вместо кассовых чеков. Такая форма подтверждения оплаты возможна только при заключении договора с физическими лицами. Официально заверенный бланк выдается на руки клиенту сразу после заключения сделки вместе со такими документами, как страховой договор, полис, список организаций-представителей страховщика на территории РФ и другими.

КБК по взносам в ПФР и ФСС до конца 2016 года

Со взносами на травматизм можете пока не торопиться. Спокойно платите их до 16 января с учетом переноса из-за выходных на счет ФСС. КБК для этих платежей в 2021 году будет прежним — 393 1 0200 160.

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2021 году

Предприниматель имеет право оплатить фиксированные СВ в любое время в течение года до 31 декабря включительно. У ИП есть возможность производить оплату частями в течение года либо произвести выплату единовременно в конце года.

Бывают случаи, когда у субъекта предпринимательства не было дохода в течение двух кварталов, а в третьем квартале возник доход. ИП проще не платить взносы в двух предшествующих периодах, а заплатить его целиком в третьем квартале. Если же в силу специфики вида деятельности основной доход ИП получил в начале года, то он может оплатить его единовременно, не дожидаясь конца периода. Основной плюс уплаты фиксированных СВ для ИП — отсутствие чётких сроков уплаты.

Для ИП, который находится на упрощённой системе налогообложения, предпочтительнее перечислять СВ раз в квартал для уменьшения авансовых платежей с целью налоговой оптимизации (налоговый режим — «УСН доходы минус расходы»). Важно помнить, что сумму СВ необходимо уплатить до расчёта единого налога для принятия этого вида расхода.

Порядок указания суммы

Поле 6 «Сумма прописью». Сумма платежа в рублях и копейках пишется с начала строки с заглавной буквы. При этом:

• слова «рубли» и «копейки» пишутся полностью;
• рубли пишутся прописью, а копейки — цифрами (например, «Три тысячи рублей 20 копеек»);
• если сумма платежа выражена в целых рублях, копейки можно не указывать (например, «Одиннадцать тысяч рублей»). В данном случае в поле 7 «Сумма» указывается сумма платежа и ставится знак равенства.

Поле 7 «Сумма». Указывается сумма платежа цифрами. При этом:

• рубли отделяются от копеек тире (например, 11 000 — 77);
• если сумма выражена цифрами в целых рублях, копейки можно не указывать. В этом случае пишут сумму платежа и ставят знак равенства (например, 11 000=).

Таблица 2. Образец заполнения полей 101 и 104 — 110 платежного поручения на уплату авансовых платежей по ЕСН за март 2009 года

 Назначение 
 платежа 

 Поле платежного поручения 

101

104

106

107

108

109

110

 ЕСН 
 в федеральный 
 бюджет 

 14

182 1 02 01010 01 1000 110

 ТП

МС.03.2009

 0 

 0 

 АВ

 ЕСН в ФСС 

 14

182 1 02 01020 07 1000 110

 ТП

МС.03.2009

 0 

 0 

 АВ

 ЕСН в ФФОМС 

 14

182 1 02 01030 08 1000 110

 ТП

МС.03.2009

 0 

 0 

 АВ

 ЕСН в ТФОМС 

 14

182 1 02 01040 09 1000 110

 ТП

МС.03.2009

 0 

 0 

 АВ

Похожие записи:

• Срок давности по налогам физических лиц на доходы от аренды квартиры
• Нужно ли индексировать зарплату и как это делать?
• Канарские острова: для въезда нужно оформлять шенгенскую визу