Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за обучение. Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
Сколько возвращается — как посчитать вычет
Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:
Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.
В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.
Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.
Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.
Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Пакет документов для получения возврата по НДФЛ
Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:
- копию договора на обучение;
- копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
- копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
- справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат уплаченных средств.
Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:
- копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
- справка о прохождении обучения в очной форме;
- копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2022 года приведены в таблице.
|
№ |
Статья расходов |
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
|
1 |
Собственное образование, образование сестры или брата |
120 |
15,6 |
|
2 |
Образование детей, подопечных |
50 |
6,5 |
О налоговом вычете в общих чертах
Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик
Таблица. Размер налогового вычета за обучение
| Условие | Ограничение |
|---|---|
| Оплата обучения детей возрастом до 24 лет | До 50000 рублей |
| Оплата собственного обучения | До 100000 рублей |
Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение
Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
- Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
- Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
- Копию лицензии образовательного учреждения.
- Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
- Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
Кто может получить вычет
Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.
Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.
Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.
Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.
Как вернуть 13 процентов напрямую через работодателя
Рекомендуется относить документы в налоговую инстанцию до окончания календарного года сразу послеоплаты обучения, дабы заверить свое право на получение социального налогового вычета.
Рассмотрение заявки производится в течение 30 календарных дней, по истечении которых гражданину на руки будет выдано подтверждение для его текущего официального работодателя.
Далее, с соответствующего месяца с Вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет абсолютно полностью.
Основным отличием подачи заявления на получение налогового вычета через работодателя является отсутствие необходимости в заполнении НДФЛ-форм и в предъявлении справки о вашем официальном заработке.
Рассмотрим такую ситуацию: некий Иванов в течение февраля соответствующего года затратил на собственное обучение 100 000 рублей. Он составил заявку в налоговую службу, где предоставил копии документов, подтверждающих его фактические расходы.
Спустя 30 календарных дней сотрудники выдали Иванову на руки подтверждение права на возмещение 13%, которое Иванов отдает на рассмотрение в бухгалтерию по месту работы.
Теперь заработная плата Иванову будет перечисляться в полном размере, без вычета в пользу подоходного налога.
К примеру, его официальная заработная плата составляет 30 000руб. В месяц он получал 26 100, в то время как 3 900руб. отдавал в пользу государства.
В результате, с марта по июнь обучаемый Иванов будет получать полный оклад, равный 30000 руб. В первый месяц лета он сможет воспользоваться своим правом на налоговый вычет, после чего ситуация вернется на исходное положение.
Внимание! Работодатели не имеют право возвращать деньги за удержанный налог за прошлые месяцы. Иными словами, при оформлении документов в ноябре получение средств за октябрь-январь невозможно.
Средства, не выплаченные работодателем до окончания календарного года, невозможно получить в начале следующего. Для возмещения утраченных средств необходимо составление заявления в налоговую службу.
Рассмотрим такую ситуацию: уже известный нам Иванов с фиксированной заработной платой в 30000 руб. (26100 чистой прибыли и 3900 в пользу государства) потратил на обучение 100000руб. Он имеет право на получение налогового вычета.
В октябре в бухгалтерию по месту работы поступило подтверждение от налоговой организации на возврат налога. 11700 рублей такую сумму он сможет получить за 3 месяца. Требовать от работодателя оставшиеся 1300 руб Иванов не имеет права.
Налоговый вычет за обучение у ИП.
Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается. Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения). Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.
Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.
Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?
Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации
Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.
В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.
Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года
Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е., если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.
Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.
Что такое подоходный налог
Подоходный налог является прямым и уплачивается с дохода любого физического лица. Размер данного налога установлен в 2 вариантах: 13 и 30% и зависит от того, является ли его плательщик соответственно резидентом – находится на территории РФ свыше 183 дней в году или нерезидентом (менее 183 суток в год).
Но исчисляться 13% или 30% будут с общей суммы доходов за исключением имеющихся вычетов, т. е. понесенных расходов, которые подразделяются на: имущественные, социальные и стандартные.
Имущественные вычеты предоставляются при покупке или продажи имущества или его доли, а также земельного участка или его части.
Стандартные вычеты предоставляются сотрудникам, у которых имеются дети. При этом для 1 и 2 ребенка его размер составляет 1 400 р., а на каждого последующего – 3 000 р. При воспитании ребенка – инвалида вычет составляет 6 000 р.
Такие размеры стандартных вычетов предоставляются каждому из родителей или одному родителю в двойном размере при отказе второго ежегодно до того момента, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 тыс. руб., и действует до наступления совершеннолетия ребенка. В случае же его обучения на очной форме срок предоставления вычета растягивается до окончания обучения или пока ребенку не исполнится 24 года, что наступит раньше.
Еще одной группой налоговых вычетов являются социальные, к которым относится оплата за лечение и за обучение.
Примеры расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета
- Сын Иванова в 2017 году проходил обучение в автошколе. Общая стоимость его обучения составила 24 тыс. рублей.
Поскольку обучение проходил не сам налогоплательщик, а его сын, то максимально возможная сумма для предоставления вычета составляет 50 тыс. рублей. Обучение стоило всего 24 тыс., что намного меньше, чем 50 тыс. Поэтому расчет суммы, подлежащей к возврату из бюджета, будет вестись, исходя из потраченных денежных средств.
24 000 х 13% = 3 120 р.
- Дочь Петрова обучается на очной форме в вузе. Годовая стоимость обучения составляет 79 000 рублей, что значительно превышает максимально возможную сумму в 50 тыс.
Соответственно, расчет налога, который должен будет вернуться налогоплательщику, будет вестись следующим образом:
50 000 х 13% = 6 500 р.
Обучение в вузе рассчитано на 5 лет. На протяжении всех годов Петров сможет возвращать ежегодно по 6,5 тыс. рублей.
- Захаров в прошлом году имел следующие расходы социального характера: 36 тыс. руб. на лечение в санатории, 49 тыс. руб. на обучение сына в вузе, 19 тыс. руб. на свое обучение в автошколе и 34 тыс. руб. на свое повышение квалификации на подготовительных курсах. Таким образом, расходы составили в сумме 138 тыс. рублей, что незначительно, но превышает установленный порог в 120 тыс. Таким образом, какой-либо из понесенных расходов будет возмещен не в полном размере. Налогоплательщик сможет вернуть только 15 600 р.
- Семенов устроился на работу в сентябре 2017 года. За период с сентября по декабрь его доход составил 99 тыс. рублей. В 2017 году Семенов потратил 75 тыс. руб. на свое обучение в вузе, 23 тыс. руб. на прохождение курсов по вождению и 18 тыс. руб. – на лечение.
Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.
Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.