Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому нужен терминал в 2023 году: условия, изменения, штрафы за нарушения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.
Чем грозит торговля без кассы
Во-первых, есть вероятность, что в ближайшее время будет принят проект поправок к федеральному закону ФЗ-271, согласно которым заключение арендных соглашений с администрацией рынков будет невозможно без подтверждения факта наличия зарегистрированной учетной техники. Во-вторых, любые выявленные и зафиксированные нарушения являются основанием для применения санкций — на первый раз, вероятно, обойдется предупреждением, однако следующий аналогичный случай приведет к штрафам. Размер определяется исходя из суммы операции — до 50% и не менее 10 тысяч в случае с ИП, и до 100%/от 30 000 для юридических лиц. Если же доказанный нелегальный оборот превышает миллион рублей — помимо денежных санкций также накладывается запрет на ведение деятельности, максимальный срок которого составляет 90 дней.
Организация торговли на рынке: какую кассу выбрать
Оборудование, применяемое в рыночных условиях, должно быть мобильным и компактным, поддерживать работу от аккумулятора и в идеале — доступным с точки зрения цены. Сегодня на выбор доступны разнообразные варианты, отличающиеся техническими характеристиками и функциональными возможностями. Среди опций, заслуживающих внимания, следует выделить:
- Ньюджер. Практичное устройство, оптимальное для использования в условиях отсутствия возможности постоянной подзарядки — батарея выдерживает до 8 часов непрерывной нагрузки при температуре до -10°С. Выгрузка данных — через беспроводную сеть или сим-карту. Совместимо со сканером для считывания QR и штрих-кодов.
- SIGMA 7. Смарт-терминал, объединяющий кассу и мини ПК. Более требователен к питанию и температурному режиму, взамен предоставляя аналитический функционал и опции автоматизации. Коррекция сведений о продукции, ведение учета и отслеживание статистики осуществляется с помощью сенсорного экрана. Модель допускает подключение весов и терминала для приема безналичных платежей, максимально упрощая рабочий процесс.
- АТОЛ 1Ф. Онлайн-касса для уличной торговли в палатках и на рынках — основная задача устройства без экрана и клавиатуры сводится к формированию и выгрузке чеков в налоговую. Оборудование, подключаемое к планшету, компьютеру или ноутбуку, на котором уже установлена учетная система, соответствует требованиям законодательства.
Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2022 году
Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.
«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».
Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2022 года.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Преимущества онлайн-кассы
Среди преимуществ использования онлайн-касс:
- Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
- Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду
- Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
- Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
- Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.
или фискальному признаку и сумме;
Цели введения новых кассовых аппаратов
В первую очередь, государство вводит онлайн-кассы для облегчения выявления нарушителей и неплательщиков налогов. Касса нового образца передает сведения обо всех проводимых на ней расчетах в налоговую службу. Таким образом облегчается процесс контроля со стороны властей, сокращаются налоговые проверки. Теперь гораздо проще выявить нарушителей и применить меры контроля.
Немаловажной задачей является контроль финансовых потоков не только предпринимателей и организаций, но и обычного населения. В формате чека теперь четко указывается наименование товара по каждой позиции. Становится возможным создание единого товарного каталога для всей страны, выявление наиболее популярных товарных позиций. Государство накапливает статистику, собирая все возможные данные.
Очень важной для всех сторон является еще одна важная целевая задача — выявление контрафакта. Новая касса не даст пробить «левый» товар, а скорое введение обязательной маркировки, сделают невозможным продажу контрафакта.
Также введение онлайн кассовых аппаратов создает возможность для повышения уровня прозрачности бизнеса в стране и контроля финансовых потоков.
Кассовая техника нового образца является мощным инструментом контроля и повышения качества рынка. Звучит немного пугающе? Но не все так страшно. Введение кассовых аппаратов для ИП несет за собой и большое количество положительных моментов, и дальше мы в этом разберемся.
Какой кассовый аппарат нужен?
Когда говорят об онлайн-кассе имеют в виду современное технологичное кассовое оборудование с постоянным доступом в интернет и подключенное к ОФД с фискальной памятью, печатающее чеки. При выборе ККТ важно проверить наличие интересующей модели в реестре ККТ ФНС, так как если таковая не зарегистрирована, то использовать ее не получится, и вы зря потратите средства. Приобретать кассу важно с правильным фискальным накопителем, поддерживающим действительный формат фискальных данных, а также имеющий корректный срок действия соотносительно вашей сфере бизнеса и системе налогообложения. ФН может быть на 15 или 36 месяцев. Самопроизвольно выбирать срок действия накопителя нельзя. Положенный вам фискальный накопитель устанавливается 54 ФЗ.
Онлайн кассовый аппарат для ИП генерирует фискальные документы и фискальные признаки, занося их на накопитель в зашифрованном криптографическим ключом виде. Данные не подлежат коррекции и их невозможно подделать. Все попытки обмануть кассу не пройдут успешно. ФН положено хранить 3 года с момента окончания срока эксплуатации и заменить на новый. Если при отправке данных в ОФД происходит ошибка, то касса уведомит вас об этом.
Какие ООО могут работать без кассового аппарата
Бизнес меняет старое оборудование на онлайн-кассу с 2017 по 2019 годы. В 2018 году могут не применять кассовый аппарат ООО, которые:
- используют упрощенную систему налогообложения и работают в сфере услуг. Для таких организаций есть отсрочка до 2019 года;
- выплачивают единый налог на вмененный доход и работают в сфере услуг. Кассу можно зарегистрировать до 1 июля 2019 года.
Есть два варианта, когда ООО может работать без кассового аппарата, не нарушая 54 ФЗ:
- покупатели оплачивают заказы наложенным платежом. Человек заказывает чай на сайте, идет за посылкой в почтовое отделение и там оплачивает ее картой или наличными. Чек выдает почта со своей онлайн-кассы, поэтому организация может не покупать ККМ;
- клиенты расплачиваются с курьером. Компания не устанавливает ККТ, а нанимает службу доставки, которая выписывает чеки. Покупатель заказывает товар на сайте, приезжает курьер и принимает деньги. Затем сервис переводит деньги компании. Закон соблюдается, но организация несет риски: курьерская служба может работать с нарушениями, а пострадает в итоге магазин.
Схемы позволяют не тратиться на новые ККТ, если нет других способов оплаты. Когда клиент может заплатить наличными или рассчитаться картой, касса необходима, иначе получит штраф. Еще способ — сделать оплату по реквизитам на расчетный счет организации. Но покупателям это долго и неудобно, поэтому так никто не делает. Проще поставить аппарат.
Как ООО приобрести онлайн-кассу
Кассу по 54-ФЗ для ООО на УСН или ОСН можно приобрести в компании, специализирующейся на продаже и обслуживании ККТ. Минимальная стоимость комплекта (онлайн-касса плюс ФН) составляет 15-20 тыс. руб., а за продвинутые многофункциональные комплексы придётся выложить 80-100 тыс. руб.
Стоимость аренды в среднем составляет 2-3 тыс. руб. в месяц.
Также онлайн-ККТ можно приобрести и через банки, при этом зачастую кассы предлагаются в пакете с торговым или интернет-эквайрингом.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Нужно ли иметь кассовый аппарат ИП в интернет-магазине? Если сказать коротко, то рекомендуется. Печатать бумажный чек не нужно, но вот отправить электронный чек надо.
Розничная торговля через интернет во всех случаях принуждает отдавать покупателю чек в бумажном или электронном виде. При любом способе безналичной оплаты нужен кассовый аппарат.
Если товары интернет-магазины доставляет курьер, то применение контрольно-кассового аппарата зависит от способа оплаты. В момент расчета с покупателем нужно провести операцию по кассе. Заранее пробивать чек не разрешается. Если платеж совершался через интернет, то применить кассовое оборудование нужно тогда, когда перевод денег совершился через банк.
Выдавать чек и использовать контрольно-кассовый аппарат надо и при расчетах через POS-терминал.
Всем бизнесменам рекомендуется покупать онлайн-кассу, даже если есть терминал эквайринга. Во время расчета продавца с клиентом, кассир на кассе формирует фискальный чек, а терминал эквайринга принимает оплату и выдает слип-чек. Если покупатели часто рассчитываются по карте, то лучше приобретать аппарат со встроенным эквайрингом.
Консультация
ITkassa оказывает содействие в поиске и выборе программного кассового аппарата, терминала. В нашем каталоге можете найти онлайн-кассы, товароучетную программу и банковский терминал. Менеджеры всегда готовы Вас проконсультировать и помочь совершить онлайн-заказ. До нас можно дозвониться по номеру, указанному на сайте, или нам можно написать на электронную почту.
Всегда к вашим услугам, ITkassa!
Кто может работать без кассы до 1 июля 2021 года
Каждый год правительство вносит уточнения и изменения в 54-ФЗ. Самые свежие заработали 1 июля 2019 года: одним предпринимателям дали отсрочку, у других она закончилась, а третьим касса нужна, но штрафов пока можно не бояться. А ещё теперь можно формировать QR-коды вместо чеков и использовать удалённые, в чеках изменились два реквизита и старые БСО больше не работают. Мы разобрались в нововведениях и рассказываем вам.
Кто может работать без кассы до 1 июля 2021 года
ИП без работников. Некоторые ИП могут работать без кассы, если соблюдают сразу два условия (ст. 2 закона № 129-ФЗ):
- продают товары, которые производят сами, выполняют работы или оказывают услуги;
- работают в одиночку — в штате нет ни одного сотрудника с трудовым договором.
Если ИП нарушает хотя бы одно условие, например, принимает на работу сотрудника, придётся купить кассу.
ИП, которые торгуют билетами с рук. Продавцы билетов в театр могут не пробивать чеки, если соблюдают сразу два условия (п. 14 ст. 2 закона 54-ФЗ):
- торгуют абонементами или входными билетами в государственные и муниципальные театры;
- продают билеты с рук или с лотка.
Если продаёте билеты на частное представление или торгуете через интернет, касса нужна.
Образовательные, спортивные и культурные организации. Те, кто получает оплату по интернету или банковским переводом со счёта на счёт, могут работать без кассы (п. 13 ст. 2 закона 54-ФЗ):
- Некоммерческие детские сады, школы, гимназии. Если у вас коммерческая частная школа, касса нужна с 1 июля 2019.
- Дома культуры, дома народного творчества, клубы, центры культурного развития.
- Cпортивные секции, кружки, клубы и школы.
Эта льгота действует, только если организация оказывает услуги и только по своему профилю. Например, если спортивная секция продаёт абонементы на фитнес, можно обойтись без чека, но если торгует протеином для похудения или предлагает массаж — нужна касса.
Если клиент платит банковской картой или наличными на месте, продавец обязан выдать ему чек.
ТСЖ и кооперативы. ТСЖ и кооперативы могут принимать взносы, арендную плату и коммуналку без чеков (п. 13 ст. 2 закона 54-ФЗ). Без чека можно принимать деньги только удалённо — по интернету или через кассу банка. Если жилец пришёл заплатить лично картой или наличными, чек нужен.
В формулировке есть слова «оказание услуг своим членам», но Минфин объяснил, что правило действует для всех — не имеет значения, кто платит.
Продавцы бахилл. К числу бизнесов, которым не нужна касса, прибавилась продажа бахил — в розницу и через механические вендинговые автоматы (п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Кому теперь нужна касса
С 1 июля 2019 года некоторые прошлые отсрочки закончились. Вот в каких случаях организациям и ИП теперь нужна касса:
- при безналичных расчётах с физлицами (кроме перечисленных выше исключений, когда касса не нужна);
- при приёме платы за аренду, коммуналку и капремонт, если в доме нет ТСЖ и жильцы платят управляющей компании;
- при предоплате и возврате предоплаты или аванса — формировать чек нужно в тот момент, когда клиент передаёт деньги;
- при продаже товаров, работ, услуг в кредит;
- при предоставлении или получении встречного предоставления — это такой способ оплаты вроде бартера;
- при продаже проездных билетов в транспорте.
Старую отсрочку не продлили, но некоторые послабления всё же есть.
- Раньше, если предприниматель оказывал услуги и брал деньги вперёд, чек нужно было сформировать в течение суток. Например, в сфере ЖКХ, перевозок или образования. Теперь у предпринимателя есть на это десять календарных дней (п. 2.1 ст. 1.2 закона 54-ФЗ).
- Для транспортников и ЖКХ установили мораторий на штрафы. До 1 июля 2020 года кондукторов, ТСЖ и управляющие компании не будут штрафовать за неправильную работу с кассой (ст. 2 закона 171-ФЗ).
Что ещё нового
QR-коды вместо чеков. В новой версии закона больше подробностей про работу с QR-кодами. Предпринимателям не обязательно печатать чек.
Вместо этого можно сформировать QR-код и показать его покупателю на экране планшета или отправлять на почту. В нём должны быть зашифрованы все те же реквизиты, что и в обычном бумажном чеке.
QR-код приравнивается к чеку: с ним покупатель может вернуть товар или обратиться в налоговую.
Чтобы распознать код, покупателю нужно мобильное приложение:
Удалённая касса для продажи на выезде. Раньше по закону нужно было пробивать чек в месте расчётов: там, где торгуете или оказываете услуги.
Это создавало проблемы, например, курьерам или парикмахерам, которые выезжают к клиенту. Теперь те, кто вместо бумажного или электронного чека формируют QR-код, могут использовать удалённую кассу.
Это касса, которая находится не там, где покупатель платит за товар, а в другом месте — магазине, офисе или салоне.
Удалённой кассой можно пользоваться, если вы:
- занимаетесь разносной торговлей или торгуете дистанционно — например, продаёте косметику по каталогу;
- торгуете или оказываете услуги не у себя на точке, а дома у покупателя или где-то ещё;
- принимаете плату за жильё и коммунальные услуги по интернету или через кассу банка — неважно, кто вы: собственник, организация или ТСЖ;
- продаёте билеты в общественном транспорте.
Это удобно для интернет-магазинов: теперь курьеру не обязательно носить с собой кассу и выдавать покупателю ��умажный чек. Чек можно сформировать удалённо, в офисе магазина, и выдать курьеру планшет, с которого покупатель считает QR-код с чеком. Ещё чек можно отправить покупателю на почту или телефон — уточните контакты покупателя заранее.
Изменения в реквизитах чеков.
- В чеках есть обязательный реквизит «форма расчёта»: из него видно, как покупатель расплатился с продавцом. Раньше, если клиент платил картой, в чеке указывали значение реквизита «электронными», теперь его поменяли на «безналичными» (приказ ФНС № ММВ-7-20/605@). С наличными всё осталось по-старому.
- Появился новый обязательный реквизит «код товара» (постановление Правительства № 174). Этим реквизитом помечаются товары с маркировкой: сейчас это только сигареты, дальше будут шины, духи, фотоаппараты и вспышки и текстиль. Если продаёте что-то из этого списка, в чеке нужно указывать код товара.
Чтобы работать по новым правилам, обновите программное обеспечение на кассе.
Типографские БСО больше не работают. Раньше ИП и организации, которые оказывают услуги, могли вместо чеков выдавать клиентам бумажные бланки строгой отчётности — БСО. Теперь налоговая хочет получать данные обо всех операциях онлайн и требует, чтобы в БСО были те жереквизиты, что и в чеках.
Основная масса предпринимателей обязана не только принимать наличные по кассе, но и дать клиенту возможность платить картой. Для этого нужен терминал. Это касается и стационарных торговых точек, и интернет-магазинов, где предусмотрен наличный расчет, и такси, и сто, гостиниц и т.д. В перечне видов деятельности, где наличие платежного терминала обязательно, всего 19 пунктов.— Впрочем, даже те ИП, кому терминал иметь необязательно, приобретают его по собственной воле, чтобы не терять клиентов, — говорит Татьяна. — Это удобство для покупателя, прежде всего, который сегодня часто отказывается от покупки только лишь из-за отсутствия «налички» и нежелания искать ближайший банкомат. Терминал можно купить дополнительно или взять в аренду. А если нужна и касса, и терминал, то можно сразу рассмотреть вариант 3 в 1 – так называемая программная касса, которая подходит и для наличных, и для безналичных платежей, со сканером штрих-кодов и принтером чеков. Вместо модуля СКНО в нее уже встроен токен СКО. Это флешка, по которой все платежи по кассе напрямую передаются в налоговую инспекцию. По сути, программная касса дает клиенту те же возможности, что обычная касса и терминал.
Есть терминалы с абонентской платой, а есть и без нее. Кроме того, когда по терминалу расплачиваются картой, это означает дополнительные расходы на эквайринг. У каждого банка свои условия. То есть, за каждый расчет картой продавец платит банку процент от полученной суммы (от доли процента до 5%).
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2022 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.