Основные виды банковских гарантий

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Основные виды банковских гарантий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В случае когда закупка проводится только для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО), участник закупки вправе представить гарантию, выданную фондами содействия кредитованию (гарантийными фондами, фондами поручительств), являющимися участниками национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства, предусмотренной Федеральным законом от 24 июля 2007 года №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее — РГО).

Что такое банковская гарантия? Шаг 1 — изучаем вопрос

Статья 368 Гражданского кодекса РФ определяет независимую гарантию как обязательство гаранта уплатить по просьбе принципала бенефициару денежную сумму независимо от действительности обеспечиваемого обязательства. В научной литературе утверждается, что банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от бенефициара к гаранту, выражающимся в предоставлении принципалу так называемого гарантийного кредита. Таким образом, целями получения банковской гарантии выступают:

• гарантирование надежности участника договора (принципала) посредствам привлечения третьего лица;
• снижение кредитного риска бенефициара;
• максимальная формализация отношений принципала и бенефициара по обеспечиваемому обязательству.

Банковские гарантии выполняют различные функции, в зависимости от которых выделяют несколько их видов:

• тендерная гарантия на обеспечение заявки;
• банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту;
• гарантия возврата авансового платежа;
• таможенная гарантия;
• гарантия в пользу налоговых органов;
• другие виды.

Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон о контрактной системе) одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ определяет обеспечение заявки банковской гарантией. Такой документ необходим всем юридическим лицам и ИП, желающим стать участниками государственной закупки. К тендерной гарантии для обеспечения заявки предъявляются серьезные требования. В частности, она может быть выдана лишь гарантом, входящим в перечень, составляемый Министерством финансов РФ.

Согласно части 14 статьи 44 Закона о контрактной системе размер указанного вида банковской гарантии должен составлять от 0,5% до 5% от максимальной цены контракта.

Это важно!
Согласно позиции Верховного Суда РФ, высказанной в Определении от 25 августа 2016 года № 301-ЭС16-4469 по делу № А11-352/2015, если оплата работ по договору поставлена в зависимость от предоставления банковской гарантии, подрядчик, не предоставивший ее в установленный срок, лишается права на оплату принятых заказчиком работ до истечения указанного срока[2].

Рассмотрим обзорно специфические особенности отдельных видов банковских гарантий.

• Банковская гарантия для обеспечения заявки на участие в тендере. Один из документов, подтверждающих благонадежность поставщика. Она необходима при подаче заявки, если поставщик не может предоставить денежное обеспечение или заказчик указал банковскую гарантию в виде единственно возможного способа обеспечения заявки. Срок ее действия — не меньше двух месяцев с момента окончания подачи заявок. Предоставление банковской гарантии говорит заказчику о том, что благонадежность участника тендера уже проверена банком. Размер обеспечения составляет от 0,5% до 5% от начальной максимальной цены контракта.
• Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту необходима поставщику (подрядчику, исполнителю), с которым заказчик готов заключить контракт в соответствии с Законом о контрактной системе. Как уже говорилось, такая гарантия должна быть выдана только банком из перечня Минфина России и иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на месяц.
  Непредоставление банковской гарантии в установленный срок считается уклонением участника закупки от заключения контракта и лишает его права на выполнение государственного заказа. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе размер банковской гарантии на исполнение обязательств по контракту может составлять от 5% до 30% максимальной цены контракта.
• Гарантия возврата авансового платежа — это банковская гарантия на сумму частичной предоплаты (аванса), внесенного в счет оплаты услуг, работ или товаров в полном соответствии с условиями контракта. Она необходима участнику закупки, получившему предложение на заключение контракта по выполнению государственного или муниципального заказа, предусматривающего авансовые выплаты. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе, если контракт предполагает аванс, то размер банковской гарантии должен быть не менее размера аванса.

Как получить банковскую гарантию молодой фирме

Участвовать в государственных тендерах выгодно и престижно. Но для этого нужно обязательно предоставлять обеспечение контракта, которое может стоить от 30 % до 100 % от всей суммы договора. У молодых компаний не всегда есть возможность исключить из оборота такой объём средств. Есть выход — получить банковскую гарантию для обеспечения контракта (если компания соответствует требованиям, выдвигаемым банком).

Главными среди этих требований, предъявляемых кредитными организациями к заявителям, являются:

• Дата регистрации предприятия: не позднее полугода до момента подачи заявки на банковскую гарантию.
• Наличие задолженностей: их у компании не должно быть вообще, а если они всё ж имеются, то для них должны быть серьёзные причины.
• Собственность: с большой вероятностью, она будет истребована банком в качестве залога.

Ниже приведен перечень документов, которые запрашиваются банками для выдачи гарантии. Данный перечень не претендует на звание исчерпывающего, т.к. у каждого банка он может быть своим, в зависимости от установленных требований. И так, какие же документы запрашиваются чаще всего? Это:

1. заявление по форме банка о предоставлении банковской гарантии;

2. сведения о компании (лице), которой выдается БГ (анкетные данные);

3. копии уставных, учредительных, идентифицирующих документов (ИНН, ОГРН) компании (лица), которой выдается БГ;

4. выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), полученная не ранее чем за 30 дней до даты подачи заявления о предоставлении гарантии;

5. копии документов, подтверждающих полномочия руководителя компании, которой выдается БГ (протокол об избрании директора и приказ о вступлении в должность);

6. копии документов о подтверждении полномочий иных лиц, осуществляющих действия от имени компании (лица), которой выдается БГ;

7. бухгалтерская отчетность

• для организаций, применяющих общую систему налогообложения (бухгалтерский баланс — форма №1; отчет о финансовых результатах — форма №2);
• для организаций (ИП), применяющих упрощенную систему налогообложения (налоговая декларация по УСН за последний завершенный год, выписка из книги учета доходов и расходов);
• для ИП, применяющих общую систему налогообложения (налоговая декларация 3-НДФЛ).

И в завершении сегодняшней статьи хотелось бы несколько слов сказать о стоимости банковской гарантии. Процесс получения банковской гарантии сродни получению кредита в банке. По сути это услуга, стоимость которой зависит от спроса и предложения на неё. А как вы знаете, спрос рождает предложение. Поэтому стоимость оформления БГ в разных банках может значительно отличаться.

Давайте с вами рассмотрим, что может повлиять на конечную стоимость БГ.

Во-первых, это величина гарантийной суммы.

Во-вторых, это предмет и срок действия БГ.

В-третьих, это наличие или отсутствие обеспечения (залога). Гарантия без залога стоит дороже. В настоящее время комиссия за выдачу БГ колеблется в пределах от 1% до 10%. В среднем это 3-5%. Ниже вы найдете пример расчета стоимости БГ, предоставляемой в качестве обеспечения исполнения контракта.

Что такое банковская гарантия по 44-ФЗ

Банковские гарантии предоставляются в качестве обеспечения

• исполнения контракта;
• заявки;
• гарантийных обязательств.

Банковская гарантия выступает в роли страховки на случай, если победитель тендера не сможет выполнить условия договора, поставит некачественный товар, откажется уплачивать штрафы, пени, неустойки, предусмотренные условиями контракта, или откажется подписывать документ вовсе.

Участниками операции по предоставлению банковской гарантии выступают:

• банк-гарант;
• участник закупки — принципал;
• заказчик — бенефициар.

Механизм действия банковской гарантии следующий: гарант по просьбе принципала принимает на себя обязательство уплатить бенефициару при наступлении определённых событий оговоренную денежную сумму.

Выдавший гарантию банк, не позднее следующего рабочего дня должен разместить в реестре банковских гарантий сведения о гарантии, документы: копию гарантии, копию документа о внесении изменений и пр. В течение трёх рабочих дней документация будет проверена. А заказчик, ознакомившись с гарантией, также в трёхдневный срок может разместить в реестре документ об отказе. Причины для отказа могут быть следующие:

• сведения о банковской гарантии отсутствуют в ЕИС;
• банковская гарантия не соответствует требованиям закона;
• банковская гарантия не соответствует требованиям, содержащимся в извещении, проекте контракта, документации о закупке.

Какие банки выдают банковские гарантии

Выдать банковскую гарантию по 44-ФЗ может далеко не любой банк. Есть ряд требований, предписанных Постановлением Правительства РФ от 12.04.2018 года № 440. Банк должен:

• иметь не менее 300 млн рублей собственных средств (их объём рассчитывается по состоянию на последнюю отчётную дату по методике Центробанка);
• соответствовать требованиям к кредитным рейтингам:
  • не ниже уровня «B-(RU)» по шкале Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства;
  • не ниже уровня «ruB-» по шкале АО «Рейтинговое агентство «Эксперт РА».

Что такое банковская гарантия простым языком

Иногда банковскую гарантию кратко определяют, как поручительство банка в том, что обязательство будет исполнено – либо партнером, который взял его на себя, либо за счет финансовой организации. Между гарантией и поручительством действительно есть сходство, так как в обоих случаях стороннее лицо компенсирует издержки, возникшие вследствие неисполнения договора. Однако это определение неточно, так как существуют отличия банковской гарантии от поручительства:

1. Ответственность поручителя идентична ответственности должника (за исполнение всех обязательств или их части – в зависимости от условий договора). Помимо погашения полной суммы задолженности перед кредитором, его могут обязать оплатить штрафные санкции за несвоевременный расчет с кредитором, судебные издержки, проценты, добавленные за пользование чужими средствами, и т.д. Банк-гарант отвечает перед кредитором в ограниченном объеме – в рамках денежной суммы, которую он обязуется выплатить ему при определенных обстоятельствах.

2. Поручителем вправе стать любое лицо, в том числе, гражданин, а обязательства по банковской гарантии принимает на себя только банк.

3. Поручительство обычно не предусматривает коммерческой выгоды для лица, которое его дает. Банковскую гарантию оформляют на платной основе – за вознаграждение. Его сумма определяется в процентном отношении от величины финансового обязательства.

4. Поручительство фиксируется в многостороннем договоре, тогда как банковская гарантия является односторонним обязательством, оформленным на бланке финансовой организации.

Такие условия предусмотрены ч. 4 ст. 45 Закона № 44-ФЗ и п. “б” Дополнительных требований.

На основании этих норм недопустимо включать в банковскую гарантию:
– требование о представлении заказчиком гаранту (банку) судебных актов, подтверждающих неисполнение принципалом (поставщиком, подрядчиком, исполнителем) обязательств, обеспечиваемых банковской гарантией (ч. 4 ст. 45 Закона № 44-ФЗ);
– положения о праве гаранта (банка) отказывать в удовлетворении требования заказчика о платеже по банковской гарантии в случае непредоставления гаранту (банку) заказчиком уведомления о нарушении поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта или расторжении контракта (за исключением случаев, когда направление такого уведомления предусмотрено условиями контракта или законодательством РФ) (абзац второй п. “б” Дополнительных требований);
– требования о предоставлении заказчиком гаранту (банку) отчета об исполнении контракта (абзац третий п. “б” Дополнительных требований);
– требования о предоставлении заказчиком гаранту (банку) одновременно с требованием об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии документов, не включенных в Перечень (абзац четвертый п. “б” Дополнительных требований).

Особенности предоставления банковской гарантии

Порядок предоставления гарантии схож с получением кредитования. Выдается она ИП и ЮЛ. Предоставляется гарантия только в том случае, если лицо соответствует ряду условий. В частности, это срок регистрации не меньше полугода, отсутствие нулевой отчетности и убытков за последний квартал, учредители, являющиеся резидентами. Для получения гарантии требуется подать эти документы:

• Бухбаланс за последний год.
• Отчет о прибыли и убытках.
• Проект контракта, по которому берется обеспечение.
• Реестровый номер.
• Сведения об учредителях.

Перед выдачей гарантии банковское учреждение устанавливает платежеспособность поставщика, наличие ресурсов для выполнения контракта. Иногда услуга предоставляется при выполнении ряда условий:

• Залог.
• Поручительство ФЛ.
• Открытие нового р/с.
• Предоставление отчета о движении денег.

Банк также запрашивает заполнение анкеты. Лицу требуется предоставить сведения об учредителях. Банк обычно проверяет, являются ли они резидентами. Если они резидентами не являются, получить гарантию крайне сложно. Кроме того, иногда от поставщика требуется выполнение в прошлом хотя бы одного контракта по ФЗ №44 или ФЗ №223. Документы запрашиваются в форме копий. Если банк принял решение о выдаче гарантии, придется подать оригиналы.

Платежеспособность лица и прочие факторы обычно проверяются представителями суда. Однако если сумма гарантии небольшая, могут использоваться скоринговые модели. Автоматизация процесса проверки помогает сэкономить время.

Если банк одобрит запрос, он вышлет лицу проект гарантии. Его потребуется утвердить. Кроме того, нужно будет оплатить выставленный счет. Только после этого может быть вынесено решение об одобрении.

Все о банковских гарантиях при участии в тендере.

Разброс может составлять от 5% до 30% НМЦК. Более конкретный размер определяет заказчик.

Если в ходе торгов цена снизится более чем на 25%, то обеспечение исполнения контракта должно быть предоставлено в полуторном размере либо поставщик должен подтвердить свою добросовестность.

Как определить размер обеспечения при падении НМЦК, наглядно понятно из следующей схемы.

По общему правилу гарантия должна действовать в течение срока, превышающего на один месяц действие контракта.

Обратите внимание! Речь идет именно о сроке действия контракта, а не о сроке выполнения работ.

По своему усмотрению заказчик может установить конкретную дату окончания банковской гарантии либо увеличить срок ее действия. Например, прописать, что гарантия должна действовать не менее 3 месяцев после окончания действия контракта.

Тендерная банковская гарантия: как получить + отличия от тендерного кредита

Чтобы запросить гарантию у максимального количества банков, иногда целесообразно обратиться к услугам агентов. Они в курсе всех тарифов и могут подобрать наиболее выгодные предложения. Минус в том, что агенту придется платить, к тому же есть шанс наткнуться на недобросовестное лицо. Как вариант, можно разбираться во всем самостоятельно, но на это может уйти немало времени.

Обратите внимание! Изучать тарифы на выдачу гарантии нужно очень внимательно. У некоторых банков есть минимальный лимит комиссии, поэтому при небольшой стоимости контракта обращаться к ним невыгодно. Также стоит учесть, что стоимость может зависеть от конкретных условий контракт.

Однако не стоит зацикливаться только на цене, ведь погнавшись за дешевизной, можно упустить другие важные параметры. А именно сроки, условия, форма гарантии и так далее. В итоге стоит остановиться на оптимальном соотношении цены банковской гарантии и ее качества.

Еще одна возможность сэкономить — попросить банк снизить комиссию из-за того, что срок банковской гарантии уменьшается. Дело в том, что при предварительном обращении за гарантией срок отсчитывается, как правило, от одной из даты:

• даты проведения аукциона;
• даты обращения за гарантией.

Если между обращением в банк и заключением контракта пройдет довольно много времени, то этот срок исключается из гарантии. Соответственно, комиссионные могут быть уменьшены.

Существует два основания отказать в приеме гарантии:

1. Она не соответствует требованию заказчика, изложенному в документации.
2. Она не предоставлена в срок, который установлен законом.

Как себя обезопасить от возникновения основания № 1? Необходимо все тщательно проверять. Имеет значение любая мелочь, вплоть до неправильного округления суммы гарантии (когда ее размер увеличивается в связи с падением цены контракта).

Что предпринять, чтобы не опоздать со сроком предоставления гарантии, если он на исходе? Единственный вариант — отсрочить подписание контракта. Это можно сделать, подав протокол разногласий. Он должен быть подан не позднее, чем на 13-й день после того, как опубликован итоговый протокол.

Предоставление банковской гарантии для участия в закупках — процедура, хорошо знакомая банкам и давно отработанная. Сейчас заявка на гарантию рассматривается, как правило, в течение одного рабочего дня. Если сумма превышает 10 млн рублей, то срок может быть увеличен до 3 дней.

Тендер представляет собой определенный риск для заказчика. Денежные вложения здесь, как правило, крупные. Чтобы себя как-то обезопасить, организатор выдвигает к участникам требование — получить банковскую гарантию в одном из надежных банков. Такой способ обеспечения заявки для малого бизнеса является наиболее приемлемым на открытом аукционе, в конкурсе, для торгов.

Итак, тендерная банковская гарантия — это поручительство банковской организации за своего клиента в виде специального документа. Принципал (должник) подписывает с банком гарантию на участие в тендере, оплачивает ему небольшое вознаграждение, оставляет залог. Если под воздействием определенных обстоятельств победитель тендера не может реализовать свои обязательства перед кредитором, то гарант выплачивает последнему необходимую сумму согласно соглашению.

Согласно 44-ФЗ, документ должен включать следующие разделы:

1. Сумму.
2. Сроки действия.
3. Список обязательств принципала.
4. Условия, на основании которых кредитор получит деньги от гаранта (гарантийный случай).

Отметим, что тендерная гарантия должна иметь статус безотзывной. В документации о торгах отмечается право заказчика получить возмещение в период не более 5 дней с момента неисполнения принципалом своих обязательств.

Заказчик выдвигает требование по оформлению гарантии, когда желает предостеречь себя от возможных убытков. Однако не факт, что необходимость в выполнении гарантом своих обязательств наступит. Если клиент является честным и добросовестным, деньги остаются в банке. Случаи, когда кредитной компании приходится платить за принципала согласно договору могут быть следующими:

1. Заявка для участия в тендере отозвана после завершения срока ее отправки.
2. Участник отказался заключать контракт с бенефициаром, невзирая на победу в конкурсе.
3. Денег на реализацию контракта у принципала нет (условиями договора их наличие предусмотрено).
4. Участником не выполнено любое из условий контракта.

Банковская гарантия: ликбез для участников рыночных отношений

Список документов у разных кредитных организаций может отличатся. В основном, банки вместе с заявкой просят предоставить:

• Полную финансовую отчетность — годовую и квартальную, в дополнение — отчетность за два предыдущих года. Некоторые банки могут не требовать отчетность, если сумма гарантии меньше 1 млн рублей, например, Экспобанк, РЕСО Кредит банк.
• Учредительные документы — устав, ИНН, ОГРН, документы о полномочиях, паспорт руководителя и другие.
• Исполненные контракты — если сумма обеспечения больше 500 тыс. рублей, гарант оценивает добросовестность компании.

Банк оценит клиента и может отказать ему, если:

• не устроит финансовое положение компании;
• организация открылась недавно — обычно меньше полугода назад;
• учредительные документы не в порядке — банк попросит из заменить или исправить ошибки, на что потребуется дополнительное время;
• у ИП, юрлица или руководителя есть долги перед налоговой, судебными приставами или третьими лицами;
• раньше компания уже исполняла контракты с просрочкой, пенями и штрафами.

На выдачу документа влияет территория регистрации поставщика и региона исполнения контракта. Запрет стоит на нескольких регионах: Крым, Чечня, Дагестан, Ингушетия и другие кавказские республики.

Тендер – серьезное мероприятие, требующее от организаторов немалых затрат. Происходит в виде конкурса, на котором выбирается наиболее надежный финансово партнер, способный в уговоренные сроки осуществить работы или поставки.

В интересах организаторов, чтобы время и средства не пропали зря, если вдруг выигравший участник решит внезапно отказаться от получения контракта.

Чтобы застраховать себя от подобных неприятностей, участники должны гарантировать возмещение убытков. Для этого они предоставляют тендерную гарантию.

Что такое тендерная гарантия? По сути, это кредит, средства по которому выдаются не клиенту банка, а учредителю конкурса при определенных нарушениях заказчиком своих обязательств.

В этом случае банк покрывает расходы организаторов, а клиент возвращает банку выплаченную сумму. Предоставление конкурсного обеспечения (его размер, условия выплаты) указываются в правилах конкурса. Документ о подтверждении банком своих обязательств предоставляется вместе с заявкой на конкурс, поэтому время оформления документов имеет значение.

Теоретически нет разницы, какой из банков предоставил гарантию участнику. Это объясняется тем, что для получения права выдачи такого банковского продукта, необходимо разрешение от государства, и только финансовые организации, внесенные в специальный реестр, имеют право для их выдачи.

Тендерные кредиты и банковские гарантии имеют одно и то же предназначение, однако серьезно отличаются по выгоде для клиента. Получить тендерный кредит по сравнению с гарантией проще, поскольку банку выгоднее выдавать средства именно в такой форме.

Клиент начинает платить высокие процентные ставки с первого дня получения, поскольку средства выдаются клиенту на счет сразу же.

В случае с гарантией, которая выдается на весь срок действия конкурса, до наступления гарантийного случая деньги не предоставляются клиенту. Банк ограничивается письменным обязательством их предоставить.

Не всегда возникает необходимость в выполнении банком своих обязательств. При точности действий клиента (исполнителя) средства остаются в банке.

При ряде обстоятельств, описанных в договоре, деньги переходят заказчику, а клиент получает обязательства перед банком на перечисленную сумму и вознаграждение за ее использование. Их может повлечь за собой:

• отзыв заявки с участия в конкурсе после окончания срока подачи заявки;
• отказ от заключения контракта, не смотря на полученную победу в тендере;
• отсутствие материального обеспечения контракта, хотя такое условие указывалось для участников тендера.

Условия выставляются не только для государственных конкурсов. Среди частных компаний такая практика встречается все чаще, поскольку риски потери средств для заказчиков минимизированы. Закон их не обязывает, стимулирует желание стабильности и надежности выполнения контракта.

Что представляет собой финансовое поручительство

Банковская гарантия — это физический документ, который считается имеющим законную силу только при наличии всех юридически предписанных компонентов:

• даты получения;
• наименования принципала и бенефициара;
• перечня обязательств, подтверждаемых поручителем;
• условий выплаты средств гарантом;
• срока действия.

Это минимальный список. Зачастую требуются включение условий изменения суммы, обстоятельств отзыва документа и некоторые другие моменты. Не существует универсальной формы финансового поручительства, для каждой ситуации она прорабатывается отдельно.

Главным недостатком этой формы поручительства является невозможность вернуть сумму, уплаченную за выданный банком документ, в случае, если он не будет востребована. Это плата за работу банка, аналогично, например, с процентами по кредиту.

Банковская гарантия — это физический документ, имеющий законную силу только при наличии всех юридически предписанных компонентов

Выдача такого рода документов происходит на принципах:

1. Независимости — действие документа не зависит от внешних обстоятельств (рыночной ситуации, инфляции и т. п.) и может быть изменено только в ситуации форс-мажора.
2. Непередаваемости — документ выдаётся исключительно с указанием обеих сторон и не подлежит передаче и использованию третьими сторонами.
3. Конкретности — в обязательстве чётко указывается, за какие именно действия поручается банк.
4. Безотзывности — гарант лишён права произвольно отозвать документ у принципала.

При рассмотрении разных участников конкурса, приоритетными для организаторов являются те, кто может обеспечить будущую сделку. Гарантия исполнения контракта требует много времени на оформление. Заказать ее можно самостоятельно или через электронного брокера (второй метод более быстрый). Без посредников с клиентами по этому направлению работает Сбербанк и ВТБ 24. Чтобы оформить гарантию, нужно совершить ряд действий в таком порядке:

1. Найти гаранта.
2. Написать в банк заявление.
3. Представить нужные документы.
4. Дождаться, когда финансовое учреждение проверит платежеспособность потенциального клиента.
5. Заключить соглашение.
6. Оформить договор с гарантом.

Похожие записи:

• 5 нововведений для ИП с 2023 года. К чему готовиться предпринимателям
• Как открыть категорию A если есть B?
• В ПФР рассказали, в каких случаях матерям-одиночкам могут отказать в пособии