Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Пользование льготой – это право каждого гражданина, а не его обязанность. Налоговый орган может самостоятельно уведомить человека о наличии у него определённых привилегий, но происходит это не всегда. Налогоплательщик должен сам обнаружить себя отнесённым к какой-то льготной категории и обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением.
В зависимости от типа налогооблагаемого имущества, в соответствии со ст. 403 НК РФ применяется ряд вычетов, характерных только для налога, исчисляемого на основе кадастровой стоимости. Суть вычетов заключается в снижении налогооблагаемой базы путем уменьшения общей величины кадастровой стоимости объекта на кадастровую стоимость его определенной доли:
-
если речь идет о взимании налога с квартиры или части жилого дома, вычет равен кадастровой стоимости 20 кв. м. такого объекта;
-
уменьшение налога на имущество физических лиц по отдельным комнатам (например, в общежитии) или части квартиры осуществляется за счет вычитания кадастровой стоимости 10 кв. м.;
-
по жилым домам из общей стоимости вычитается кадастровая стоимость 50 кв. м.
Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров. Бланк и образец заполнения
Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей.
Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов.
Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xlsСкачать образец заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xls
Порядок предоставления заявления
Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.
Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения
.
Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы
:
Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.
Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны в 2021 году.
Если 2 или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Порядок освобождения от уплаты налога
Прежде чем обращаться в налоговую с заявлением на освобождение от налога, следует проверить наличие оснований для такого освобождения. Если основания имеются, по мнению заявителя, то выполнить следующие действия:
- подготовить и подать заявление в налоговую об освобождении от налога, приложив необходимые документы, которые подтверждают право на освобождение
- заявление в налоговой регистрируется и передается в подразделение, которое уполномочено их рассматривать
- если имеются основания для отказа в приеме и рассмотрении документов, налоговая уведомляет об этом не позднее 7 рабочих дней
- если оснований для отказа нет, тогда документы рассматриваются в течение 30 дней
- результатом рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы будет являться уведомление налоговой о предоставлении льготы или об отказе в ее предоставлении
Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк и образец заполнения / Ваши налоги
26.11.2020
Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS). Образец заявления на льготу по транспортному налогу и земельному налогу смотрите по ссылке.
Многие люди вправе получить льготу по налогу на имущество. Например, это участники ВОВ, чернобыльцы, инвалиды, пенсионеры и т. д. Они вправе налог на имущество не платить. Подробно о льготах по налогу на имущество читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление.
Без заявления льготу по налогу на имущество вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@.
На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.
Заявление на льготы по налогам на имущество: форма по КНД 1150063
Налоговый кодекс, а точнее его статья 361.1, устанавливает заявительный порядок предоставления льготы по транспортному налогу. Форма такого заявления установлена законом.
По классификатору налоговых документов она имеет номер 1150063 и состоит из четырех страниц.
Все ли страницы заявления на льготы по налогам на имущество (формы по КНД 1150063) требуют заполнения и каким образом можно подать данное заявление, рассмотрим в этой статье.
Также смотрите:
Статья 361.1 НК РФ устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу.
Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. И форма по КНД 1150063 даёт возможность заявить о льготах сразу по нескольким налогам:
- транспортному;
- земельному;
- имущественному.
Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняют обязательно.
Дальше всё зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры и/или жилого дома, а также от региона его проживания.
Так, некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.
Кто имеет право получить
Перечень лиц, которые имеют право на получение льгот, достаточно широк и включает в себя как слабозащищенные категории, так и лиц, имеющих заслуги перед государством.
Официальное право на получение снижения налоговой ставки предусмотрено для:
- героев СССР и РФ, а также обладателей ордена Славы;
- инвалидов, которым была присвоена 1-2 группа, а также нетрудоспособные с детства;
- ветеранов боевых действий;
- ликвидаторов катастроф техногенного характера;
- сотрудников СА, военно-морских сил, структур МВД и государственной безопасности, служащих по контракту;
- людей, пострадавших от радиации и вследствие испытаний ядерного оружия;
- военных, которые вышли на пенсию по выслуге лет со спецстажем 20 и более лет;
- членов семьи тех военных, которые потеряли кормильца в ходе несения им службы;
- творческих работников, использующих особые помещения для деятельности;
- выдается неработающему пенсионеру;
- лиц, которые владеют хозяйственными строениями площадью не больше 50 кв. метров, размещенными на садовых участка или используемых для ИЖС.
Перечень местных льгот дополняется послаблениями в виде полной отмены имущественного налога для ветеранов ВОВ, Героев России или СССР.
ИП и юрлица могут воспользоваться льготой на имущество организаций, согласно статьи 381 Налогового кодекса Российской Федерации.
Основания для отказа в предоставлении льготы по земельному налогу
Сведения о кадастровой стоимости и размере налоговой ставки в конкретном регионе предоставляются при обращении в ФНС. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставка земельного налога составляет 0,3-1,5%. По России ставка также не может быть выше 1,5%.
Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).
Существует несколько веских причин для отказа в предоставлении налоговых послаблений:
- Собрана не вся документация по перечню.
- В заявлении о предоставлении льготы по земельному налогу пенсионерам допущены неточности.
- В конкретном регионе налоговые послабления не предусмотрены.
В случае получения отказа человек имеет право подать ходатайство (жалобу) в территориальную ФНС. В документе следует указать суть претензии, обосновать ее. Рассматривает жалобы вышестоящий орган в течение 30 дней, после чего будет вынесено окончательное решение.
Перерасчёт на проданное ТС
Собственник машины, что продал ТС и получил сообщение со службы за период после совершения сделки, должен запросить устранения этого недоразумения. В иной ситуации игнорирование отчетов из налоговой инспекции грозит взыскание за уход от уплаты сбора.
Теперь нужно установить, что считается реальной причиной направления отчета о налоге в вашу сторону. Если это сбор за прошлый период, то его надо заплатить, но, если нет – направить отчет нынешнему собственнику.
Отвечая на вопрос касательно того, как сделать перерасчет транспортного налога в связи с продажей автомобиля, следует учитывать много нюансов. Если такое произошло незаконно, то нужно отправиться в службу и в МРЭО, дабы обосновать отказ от уплаты сбора за реализованный автотранспорт.
Если сообщение отправлено по ошибке, то надо составить заявку в ИФНС и ГИБДД с прошением привести данные и бумаги в надлежащее состояние.При подписании договора следует исключить свои ошибки. Избежать неприятных сюрпризов при купле-продаже достаточно просто.
После истечения 10 суток нужно направить в автоинспекцию запрос данных о конкретном авто. Так можно разузнать, переоформлено ли оно на нового владельца.
Если связаться с новым хозяином получится, то надо потребовать зарегистрировать автотранспорт. Если этого добиться не выйдет, то стоит обратиться в ГАИ и подать заявление об утилизации или розыске ТС. Естественно, налог не испарится и его нужно будет уплатить. Потому надо отправиться к квалифицированному юристу для восстановления правды.
Если успели переоформить машину, то вам следует сделать следующие действия:
- Надо взять справку с ГАИ, которая подтвердит регистрацию.
- Нужно пойти в региональный филиал налоговой с оригиналом справки.
- Далее следует составить заявление, указав в нем информацию о новом собственнике и дате договора.
- К бумагам надо прикрепить копию договора о купле-продаже.
После этих манипуляций поступит постановление про то, что платеж с вас снят.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
Налог может быть снижен на следующие категории имущества:
- дома, квартиры, комнаты,
- хозяйственные и надворные постройки,
- некоторые виды зданий и сооружений,
- гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).
При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.
Что касается 6 соток по участку
Льгота, в виде освобождения от налогообложения 6 соток земли, предоставляется только определенной группе граждан, отнесенных к числу льготников (п.5 ст. 391 НК РФ). Воспользоваться данной преференцией могут:
- Герои СССР и РФ.
- Кавалеры ордена Славы трех степеней.
- Инвалиды 1 и 2 группы инвалидности, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды.
- Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
- Чернобыльцы и граждане РФ, подвергшиеся радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
- Лица, участвовавшие в испытании ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
- Пенсионеры.
- Многодетные семьи.
Как уменьшить налог на имущество?
Необходимо позаботиться об уменьшении кадастровой стоимости объекта. На практике собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда стоимость объекта необоснованно завышена и существенно отличается от рыночной.
Возможны случаи неправильного расчета налога специалистами ФНС, в том числе неверное использование коэффициентов. Тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете платежей.
Если заявителя не устраивает высокая кадастровая стоимость объекта, то ему необходимо обращаться с заявлением в специальную комиссию Росреестра и постараться решить вопрос в административном порядке.
Если комиссия приняла по заявлению отрицательное решение, то придется обращаться с административным исковым заявлением в суд.